Proje Yönetimi Vaka Calışması 4

 Vaka Çalışması: Yeşil Kitaplar Yayıncılık’ta Maliyet Tahmini

Yeşil Kitaplar Yayıncılık, başarılı bir baskı ve yayıncılık şirketi olarak özelleştirilmiş e-Kitapları yeni bir ürün hattı olarak üretmeye devam etmektedir. İş emirlerini planlamaya yardımcı olacak bir şablon geliştirmiştir. Bu özelleştirilmiş e-Kitapların en büyük müşterisi, düşük maliyetle teslimat bekleyen yerel bir kolejdir. Ancak şirket her zaman bunu sağlayamamaktadır. Muhasebe departmanı, her bir kitabın maliyetini takip etmekte zorlanıyordu.

Her e-Kitap için yapılması gereken tüm adımların listelendiği ayrı bir iş emri hazırlanıyordu, böylece görevler çalışanlara dağıtılabiliyor ve maliyetler tahmin edilebiliyordu. Ancak mevcut iş emirlerinde, bazı görevler için gereken zaman tahminleri iş bittikten sonra yapılıyor, bu da çalışanların yeni görevlere geçmesini engelliyordu. Bazı işler özel ekipman veya beceri gerektiriyor, bazen de şirket içindeki diğer gruplardan destek almak gerekiyordu.

İş emri şablonuna ek olarak, Yeşil Kitaplar her yeni e-Kitap projesi için bir proje maliyet tahmini geliştirmek istiyordu. Bu maliyet tahmini doğrudan maliyetleri ve dolaylı maliyetleri kapsamalıdır.

- Doğrudan maliyetler: Projede çalışan personel işçilik maliyetleri, malzeme maliyetleri (varsa), taşeron veya dış işçilik, ekipman ve tesis maliyetleri. Malzeme maliyetleri, e-Kitapta kullanılan içerik ve görseller için izin maliyetlerini de içerir.

- Dolaylı maliyetler: Bilgisayar destek maliyetleri ve her e-Kitap projesi için satış komisyonları.

Örnek Sipariş: Avrupa Tarihi e-Kitabı

Sipariş Planlama Aşaması’nda öngörülen iç işçilik maliyetleri aşağıdaki gibidir:

Aşama	Görev	Personel	Kategori	Saatlik Ücret ($)	Saat
Sipariş Alma	Sipariş Alma	Müşteri Temsilcisi	CSR	12.00	0.25*
Sipariş Alma	Sipariş Kontrolü	Müşteri Temsilcisi	CSR	12.00	0.50*
Sipariş Alma	Sipariş Doğrulama	Müşteri Temsilcisi	CSR-1	16.00	1.0*
Sipariş Planı	İş Planlama	Süpervizör	Senior-1	28.00	1.0
Sipariş Planı	İş Atama	Süpervizör	Senior-1	28.00	1.0
Sipariş Planı	Tahminleme	Süpervizör	Senior-1	28.00	1.0
Sipariş Planı	Ekipman Rezervasyonu	Süpervizör	Senior-1	28.00	0.50
Üretim	İzinlerin Alınması	Yayın İlişkileri	PL	22.00	0
Üretim	Masaüstü Yayıncılık	DTP Uzmanı	DTP-2	18.00	12.5
Üretim	İçerik Dönüştürme	DTP Uzmanı	DTP-1	12.50	4.0
Üretim	e-Kitap Üretimi (Taslak+Final)	DTP Uzmanı	DTP-2	18.00	5.0
Üretim	Kalite Kontrol	Kalite Teknisyeni	QC	16.00	3.0
Üretim	Kalite Kontrol	Müşteri Temsilcisi	CSR-1	16.00	1.0
Üretimi Yönet	Üretim Takibi	Süpervizör	Senior-1	28.00	3.0

Tahmini Ek Maliyetler:

• Tüm doğrudan işçilik üzerinde %150 genel gider

• İzin maliyetleri: her izin için 1.000 $

• Ekipman maliyetleri: 800 $ (özel büyük boyutlu harita tarayıcı)

• Taşeron işçilik: 500 $ (tarayıcı kurulumu ve eğitimi için)

• Bilgisayar destek maliyeti: 600 $

• Satış komisyonu: %20

Ayrıca, Yeşil Kitaplar her projede %25 kâr marjı hedeflemekte ve işçilik için %10, izin maliyetleri için %20 beklenmedik gider bütçesi ayırmaktadır.

Aşağıdaki yönleri yorumlayınız:

a) Bu vakada tanımlanan doğrudan maliyet türleri nelerdir? Neden doğrudan maliyet olarak görülürler?

b) İki tür maliyet nedir?

c) Bütçeyi etkileyebilecek ne tür sorunlar ortaya çıkabilir?

d) Yeşil Kitaplar neden beklenmedik giderler için pay ayırmalıdır? Kalite kontrollerinde fark edilen yeniden işler bütçede nasıl ele alınmalıdır?

e) Bu projenin başlıca maliyet sürücüleri nelerdir?

f) Bütçeye başka hangi bilgilerin eklenmesini isterdiniz? Neden?

Avrupa Tarihi e-Kitabı Projesi için Bütçe Hazırlayınız:

a) Başlıca iş aşamalarına göre maliyetler nelerdir?

b) Doğrudan işçilik için toplam maliyet nedir?

c) Bu Avrupa Tarihi e-Kitabı için toplam tahmini maliyet nedir?

Türkçesi: M. Salih Eroğlu, Sude Yaren Taşçı, Nilsu Kuşcu

Orijinal metin: 

https://www.pmi.org/-/media/pmi/documents/public/pdf/learning/academic-research/academic-pm-case-studies/mini-case-4-cost-estimation-at-global-green-books.pdf?v=92da6574-5a4e-4c62-bbb7-85307bac75cc